一、企业概况
    ××百货商场是我市最大的综合性零售商场，始建于1979年5月，地处××市××商业街黄金地段。现拥有7000平方米营业场地，1～3楼为零售营业厅，4楼为博览大厅和办公室。全商场分10个营业部、90个柜组，附设5个维修部，并有4000平方米的仓库和一个货运车队，固定资产总值达380万元，职工808人，主营大小百货、文化用品、家电、针纺、丝绸、服装、烟酒、家具等，设有侨汇专柜，经营近2万个品种，年销售额达8100万元，人均创利税已达万元。随着经济体制改革的不断深入，企业的各项经济指标飞速发展。85年达到商场建立以来的最好水平，商品销售总额达7339万元，首次达到人均创利税万元，87年更上一层楼，商品销售总额超过8200万元，比1985年增长11％，1～10月全部流动资金周转居全省18家大中型零售企业之首。1985年至1991年连续获得省商业系统经济效益夺魁奖，1992年在“顾客评店”活动中，被评为“顾客满意放心店”，从1991年到1992年底，共收到顾客表扬意见5万条，表扬信3000多封。××百货商场在广大消费者中，享有较高的信誉。
    ××百货商场有一个精干团结的领导班子。在总经理的领导下，党委书记1人，副总经理4人，总会计师1人，总经理室下设10个职能科室，5个党支部，领导层中大中专文化程度者占58％，大多是长期从事商业工作、经验比较丰富的同志，具有较强的经营能力和开拓精神。在激烈的商业竞争中，他们善于决策，利用店大、知名度高、信誉好的优势，发展横向联系、广开商品货源渠道、强化服务，为搞活流通、活跃市场显示了不凡身手。在内部管理上，实行总经理负责制下的“三级管理，二级核算”经营体制，推行商场“六统一”、“七定”到柜组，形成一套科学核算体系，用行政和经济两个手段管理企业经营，并引进了现代化的微机管理手段，增强了管理的科学化、规范化、信息网络化，为领导的正确决策提供了可靠依据，增强了企业竞争能力。
    为了适应社会经济的发展，企业还集中主要财力进行设备设施改造，加强人才的培养和管理的现代化建设，不断的自我完善、发展，以增强企业后劲，向更高层次迈进。
    二、关于“参照值”的几点说明
    （一）在“参照值”选择上，以85年水平为依据，但对个别指标，作了修正，使其更符合实际；
    （二）87年评估年度指标，是依据1～9月份实绩，除9乘12后，再根据实际情况修正指标。
    三、资金信用评估
    （一）资产负债表……（略）
    （二）短期支付能力……（略）
    （三）应付货款逾期率……（略）
    （四）贷款归还能力……（略）
    （五）贷款回收率……（略）
    综述以上5个指标，资金信用项目评估得分为22．3分，信用良好。
    四、经济效益评估
    （一）全部资金利税率………（略）
    （二）销售收入利税率………（略）
    （三）全部流动资金周转天数………（略）
    （四）人均利税率………（略）
    五、经营管理    能力评估
    （一）合同履约率………（略）
    （二）商品资金周转率………（略）
    （三）资金管理能力………（略）
    1．………（略）
    2．企业在资金分级管理上，实行“三级管理，二级核算”，资金指标分解层层承包的管理形式，即各商品部对商场承包，各柜组对商品部进行承包，并签订承包协议，由此达到了分级分层次落实指标的目的，并由商场对商品部按季下达销售、利润两项指标，分季考核，制定了具体细致的奖罚条例。此外，对毛利率、商品资金周转次数、费用水平、经营品种等指标的考核，只罚不奖，从已执行的情况看，各项指标均得到了较好的落实。在资金的归口管理上，商场规定凡举行大型的业务活动，均要求商品部向总经理汇报货源采购情况，且邀财务科参加，及时组织安排资金。财务科在收到托收单据时，交由业务科会同专管员验收后签章承付，对代销款项支付，均要求所在商品部和批发部双签，未按程序处理者，给予经济处罚。这一措施有效地避免了不合理款项支付。此外，在对费用、专用基金、财产损失等的审批管理权限均有具体规定，分别管理，分册使用。
    3．自有资金自补制度的报告情况企业从1985年开始逐步补充自有流动资金，几年来，累计补充自有资金19．4万元，占国拨流动资金的14．40％，根据国发（83）100号文件规定的比例情况来看，85年为13．93％，86年均按规定比例补充了流动资金，87年未按比例补充流动资金，客观原因是本年度开始了老楼改造，新楼护建工程，生产发展基金急需使用所致。
    4．该企业长期以来坚持每月、每年均有资金活动分析、执行情况检查制度，促进资金的合理使用，综合上述情况，该指标评估给予5分。
    （四）科学管理水平
    从总体上讲，该商场科学化管理程度较高，主要体现在以下几方面：
    1．微机在管理系统中的应用………（略）
    2．企业内部建立了信息网络体系。………（略）
    3．为强化企业管理科学化，长期实行三级管理，二级核算……。
    4．一企业内部审计。为了加强管理，今年企业内部组建了审计小组，成员属于企管办领导。现已对8个柜组进行了审计，个别柜组审计出的问题，尚在处理之中。结合以上几个方面，可以看出，评估或企业管理水平较高，应给予满分6分。
    （五）领导层的综合能力
    1．领导班子组成及其专业结构……（略）
    2．实行总经理负责制。该商场自1984年7月开始试行总经理负责制，内部建立三级管理体系，几年来基本理顺了党政、工团之间的关系，使其各司其职，各尽其责，有效地提高了本企业的经济效益，从1985年以来销售收入平均增长15．5％，利税年平均增长9．66％，企业经济效益有大幅度提高，该企业领导层次是一个团结的、具有较高综合能力、并富于开拓精神的领导集团，在同行中是佼佼者，领导层次的综合能力得满分（3分）。
    综合以上五项指标，企业经营管理能力应得24分。
    六、企业发展    前景预测
    （一）年利税递增率………（略）
    1．参照值的确定（略）
    （二）年销售收入递增率评估……（略）
    1．参照值的修正（略）
    （三）效益资金的对比系数评估    （四）企业发展规划及落实情况
    随着经济体制改革的不断发展，企业在竞争中继续生存发展，主要抓六项工作：
    1．进一步强化、完善内部管理机制，实行总经理负责制下的“三级管理、二级核算”承包责任制，划小划细，层层承包，通过行政、经济两个手段调动职工的积极性，挖掘潜力，树立广大职工的主人翁精神。
    2．继续开拓现代化管理企业的手段，运用微机进行商品保本、保利、商品存储、资金往来的分析，减少资金占用，加速资金周转，以最少的资金投入取得最大的经济效益，并进一步开展微机信息处理，变事后核算为事前预测，提高经营效益。
    3．继续利用大店优势，加强商商、工商之间横向联系，搞活流通、扩大货源采购，发展名优产品进货基地。………
    4．强化服务，提高企业信誉。经营上进一步坚持维护用户利益、质量第一的宗旨，扩大花色品种，薄利多销，推行“服务规范化、管理规范化”优质服务，设立维修中心，抓好质量跟踪，搞好售后服务，使广大消费者放心。
    5．开发人才资源。人才是企业的财富，职工的素质是企业在日趋激烈的竞争中立于不败之地的关键，因此，抓好职工教育，改善职工素质，提高文化结构水平，将成为企业的重要任务。近年来，企业加强了职工培养，今年起开办了职业训练班和不脱产高中班，使职工素质逐步提高。
    6．进行企业内部设施设备改造，向现代化综合性零售商场发展。
    总之，企业的发展规划措施可靠、切实，应给予满分（5分）
    （五）经验评价
    ××百货商场长期来认真执行国家的各项政策、法令，经济效益稳步上升，纵观全省同行水平，评估期1～8月份企业主要指标执行情况为：实现商品销售5317．29万元，实现利税320．19万元，居全省同行业之首，全部流动资金周转天数为31天，百元销售利润7．53元，人均实现销售额56930元，三项指标居全市同行业第2位，销售百元商品毛利14．96元，居全省同行业第3位，上述指标对比结果表明，该企业各项主要指标均处全市同行业第3位，该企业各项主要指标均处全市同行业先进水平。综上所述，企业信用状况良好，经济效益高，经验评价得4分。
    （六）商业企业服务质量评估
    ××百货商场开展优质服务，主要采取了以下措施：1．预约定货，送货上门；实行季节优惠和节假日让利销售。2．增加服务项目，开展多功能服务，如布料组设服装裁剪纸样、定做特体服装、用料咨询等服务项目；家电组设立名优大件商品质量跟踪站，及时反馈信息，解决问题。3．开展售后优质服务，设立用户接待办公室，顾客购买的商品发现有质量问题，予以退换。87年1～11月份上门维修达500多次。4．开展“服务、管理规化”活动，实行营业员等级制度，并与政治待遇、经济利益挂钩，挂牌服务取得良好效果，今后这项活动将由点到面全面展开。但应指出的是，××百货商场少数营业员的服务态度仍有缺欠，语言不符合文明礼貌用语的要求，有待进一步改进，此项得满分的70％，为35分。
    综合上述指标，企业发展前景六项内容共得27．5分。
    七、总评估
    通过对××百货商场资金信用、经济效益、经营管理能力评估及对企业发展前景预测，总的看法是：信用良好、经济效益高，经营管理能力较强，已形成一套科学的管理体系和方法，发展前景广阔，总评得分93．1分，定为信用特级，有效期为一年。
    希望企业进一步完善、强化内部管理机制，提高职工素质，优化服务质量，加速内部设施设备改造，为建成一个现代化的新型、高效益的社会主义企业而努力。
    中国工商银行××市支行
    ××经济信息咨询公司
    二00×年×月×日

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